קרן השתלמות לעצמאי
| תקרת הפקדה מוטבת לקרן השתלמות לעצמאי | הטבה 1 | הטבה 2 |
| 19,920 ₪ | ההפקדה (4.5% מההכנסה החייבת או 12,775 הנמוך מבניהם), תוכר כהוצאה. | כל הסכום ועד התקרה של 19,920 ₪ ייהנה מפטור מלא ממס ריווחי הון ללא תלות בהכנסה בפועל. |
טיפ: מומלץ לחסוך את המקסימום שאתם יכולים ועד 19,920 ₪ ללא תלות בהכנסה בפועל וליהנות מהפטור על מס ריווחי הון.
חסכון קצבתי (גמל / ביטוח / ק. פנסיה)
הטבה מרבית מתקבלת בהפקדה של 16.5% מהכנסה קובעת ועד לתקרת הכנסה של 225,600 ₪. קרי הפקדה מרבית המוכרת לטובת ניכוי / זיכוי היא 37,224 ₪ בשנה (3,102 ₪ בחודש).
ההטבה תתקבל באופן הבא:
| 11% ניכוי | 24,816 ₪ (מתוך 37,224 ₪) יוכרו כ"הוצאה מוכרת" |
| 5.5% זיכוי של 35% מהסכום. | בגין 12,408 יתקבל זיכוי של 35%, קרי 4,342.8 ₪ זיכוי ממס. |
נקודות חשובות:
* יש לשים לב כי אנו מבוטחים בהתאם להכנסה שלנו גם למקרה חו"ח פטירה או אבדן כושר העבודה. מימוש הטבות מס זה חשוב אבל זה בהחלט לא השיקול היחיד.
* על מנת ליהנות מההטבה המרבית לבעלי הכנסה חייבת ממשלח יד של 225,600 או יותר יש להפקיד 41,402 ש"ח ולא 37,224 ש"ח.
* עבור מי שמבקש ניכוי גם בגין רכישת ביטוח אבדן כושר עבודה, יקטן הזיכוי המירבי מ 5.5% ל 5%.
דוגמא לחיסכון במס:
* עצמאי עם הכנסה חייבת של 225,600 ₪ (מס שולי 31% + ביטוח לאומי ומס בריאות 17.83%), שיפקיד סך של 41,402 ₪ לחיסכון פנסיוני ייהנה מחיסכון בתשלומי מס של עד 16,460 ₪ (חיסכון בתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי). מקביל לתשואה מיידית של כמעט 70% (40,402 ש"ח הפקדה שעלו לנו בנטו 23,941 ש"ח).
אובדן כושר עבודה
יוכר לצורך ניכוי ביטוח אבדן כושר עבודה עד הכנסה קובעת של עד השכר הממוצע במשק * 2.5 (29,675 לחודש), ובעלות של עד 3.5% מהשכר, דהיינו פרמיה מרבית של כ 1,038.63 ₪ בחודש (12,463.5 בשנה).
*אם מנצלים הטבה זו, יוקטן הזיכוי המרבי בסעיף קודם ל 5%.
טיפ: תוודאו שאתם מבוטחים למקרה א.כ.ע / נכות על מלוא הכנסתכם או לכל הפחות על סכום שבאמת יאפשר לכם קיום ראוי במקרה אבדן כושר עבודה.
פנסיה חובה לעצמאי – 2023.
מי חייב?
כל עצמאי אלא אם:
1. בתום שנת המס טרם מלאו לו 21 שנה.
2. הגיע לגיל פרישה מוקדמת כמשמעותו בחוק גיל פרישה.
3. טרם חלפו שישה חודשים מהמועד בו נרשם לראשונה כעוסק.
4. ביום 01.01.2017 מלאו לו 55 או יותר.
כמה חייב להפקיד:
על חלק ההכנסה החייבת שעד 50% מהש.מ.ב (5,935 ₪ לחודש), 4.45% (267.08 לכל היותר),
על חלק ההכנסה החייבת שבין 5,935 ועד 11,870, 12.55% (744.84 לכל היותר),
קרי החובה עבור מי שהכנסתו השנתית החייבת היא 142,440 או יותר היא הפקדה של כ 12,144 ₪ בשנה (כ 1,012₪ בחודש).
לאן ניתן להפקיד?
1. פוליסת תגמולים לעצמאי (מוכר מעולם השכירים כ"ביטוח מנהלים").
2. קרן פנסיה (תקרת ההפקדה לקרן פנסיה מקיפה חדשה היא 4,866.7 ₪ בחודש, מקדם חלוקה ברירת מחדל להפקדות עצמאי הינו 16%).
3. קופת גמל.
טיפ חשוב:
הפקדה לפי דרישות החוק היא הכרחית, הפקדה חכמה היא הפקדה לפי מיקסום הטבות המס, ובגובה שיבטח את הכנסתכם / צורכיכם ותאפשר לכם חיסכון משמעותי לגיל זקנה.
המלצתי היא לפעול בחכמה ולא להסתפק רק בעמידה בדרישות החוק. האמור בידיעון זה אינו מתיימר להכיל את כל המידע הרלוונטי להיבטי הביטוח או המיסוי שיש לכלול בהליך ייעוץ פרטני. המידע בידיעון הינו כללי ואינו מהווה תחליף לייעוץ פרטני בידי בעל רישיון לעיסוק בביטוח פנסיוני, יועץ מס או רואה חשבון, כל העושה שימוש במידע כללי זה לצרכיו האישיים עושה זאת על דעתו ובאחריותו.