שכיר מקבל קרן השתלמות מהמעסיק. עצמאי יכול לפתוח אחת לבד — ולקבל הטבת מס משמעותית שרוב העצמאים לא מנצלים במלואה.
ב-2024, תקרת ההפקדה המוכרת לעצמאי עומדת על כ-20,520 ₪ בשנה. מי שמפקיד עד התקרה — מוריד את זה מההכנסה החייבת. זה לא חיסכון "לכשיהיה כסף". זה כסף שחוזר אליך מהמס.
מה מייחד קרן השתלמות לעצמאי
- הפקדה מוכרת במס עד 4.5% מההכנסה (עד תקרה)
- הרווחים פטורים ממס לאחר 6 שנים
- ניתן למשוך לאחר 6 שנים בפטור מלא
- לא מחייב הפקדה חודשית קבועה — אפשר להפקיד לפי תזרים
דוגמה מספרית
עצמאי עם הכנסה של 200,000 ₪ בשנה שמפקיד 20,000 ₪ לקרן השתלמות — חוסך כ-4,600 ₪ במס (ב-23% מדרגה). בנוסף, הכסף גדל פטור ממס. בחלוף 6 שנים — משיכה ללא מיסוי על הרווחים.
מה כדאי לבדוק לפני שפותחים
| פרמטר | מה לשים לב |
|---|---|
| דמי ניהול | מהצבירה ומהפקדה — ניתן להתמקח |
| מסלול השקעה | לפי אופק הזמן — מנייתי לטווח ארוך |
| גמישות הפקדה | ודא שאפשר להפקיד לפי הכנסות בפועל |
| תיאום עם רואה חשבון | לחישוב התקרה המדויקת לפי ההכנסה |
שאלות נפוצות
האם אפשר לפתוח גם פנסיה וגם קרן השתלמות כעצמאי?
כן. מדובר בשני מוצרים שונים עם הטבות מס שונות. רוב העצמאים כדאי שיהיו להם שניהם.
מה קורה אם אמשוך לפני 6 שנים?
ניתן למשוך, אך הרווחים חייבים במס רווח הון (25%). הקרן עצמה (הקרן = הפקדות) חוזרת ללא קנס.
האם ניתן לפתוח קרן השתלמות כחברה בע"מ?
כן, אבל הכללים שונים. מומלץ לבחון עם רואה חשבון.
קשורים גם לקרוא: קרן השתלמות לשכיר | חיסכון פנסיוני | החזרי מס
לנושא המלא: פנסיה וחיסכון לטווח ארוך – מדריך מקיף